पति या पत्नी के PPF में पैसा जमा करके बचा सकते हैं टैक्स, जानिए क्या हैं नियम

Spouse PPF Account : अगर आप शेयर बाजार, म्यूचुअल फंड या डेट इंस्ट्रूमेंट्स के अलावा सुरक्षित और लंबे समय के लिए बचत करना चाहते हैं, तो पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) एक बेहतरीन विकल्प है। बहुत से लोग यह नहीं जानते कि वे अपनी पत्नी या पति के नाम से खोले गए PPF खाते में पैसा जमा करके भी इनकम टैक्स में छूट का दावा कर सकते हैं। सही रणनीति के साथ निवेश करने पर न सिर्फ टैक्स की बचत होती है, बल्कि लंबे समय में एक बड़ा और सुरक्षित फंड भी तैयार हो जाता है। हालांकि, ऐसा करने से पहले टैक्स और कानूनी नियमों को सही तरीके से समझना बहुत जरूरी है।

इनकम टैक्स कानून के मुताबिक, अगर आप अपने जीवनसाथी (पति या पत्नी) के PPF खाते में योगदान करते हैं, तो आप सेक्शन 80C के तहत टैक्स छूट (Section 80C deduction) का दावा कर सकते हैं। यह छूट एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये की कुल सीमा के अंदर ही मिलती है। लेकिन इसके लिए सबसे मुख्य शर्त यह है कि खाते में जमा किया जाने वाला पैसा आपकी अपनी वैध कमाई या फंड से होना चाहिए। भविष्य में इनकम टैक्स विभाग के किसी भी सवाल से बचने के लिए आपके पास बैंक स्टेटमेंट और PPF डिपॉजिट स्लिप का सही रिकॉर्ड होना अनिवार्य है, जिससे यह साबित हो सके कि पैसा आपकी जेब से ही गया है।

भले ही आप अपनी पत्नी या पति के PPF खाते में अपनी गाढ़ी कमाई का पैसा जमा कर रहे हों, लेकिन कानूनी रूप से आप उस खाते या जमा पूंजी के मालिक नहीं बनते हैं। PPF नियमों के अनुसार, जिस व्यक्ति के नाम पर खाता खुला है, वही उसका एकमात्र कानूनी मालिक होता है। खाते से जुड़े सभी अधिकार जैसे कि पैसे निकालना, लोन की सुविधा लेना, नॉमिनी का नाम दर्ज करना और मैच्योरिटी का पूरा पैसा पाना केवल आपके जीवनसाथी के पास ही रहेंगे। वित्तीय सलाहकार के मुताबिक, यह निवेश और टैक्स बचत का एक बेहतरीन जरिया तो है, लेकिन खाते में जमा होने वाली पूरी राशि पर कानूनी अधिकार सिर्फ आपके जीवनसाथी का ही रहेगा।

PPF खाते में पैसे जमा करने और उस पर मिलने वाले रिटर्न को लेकर कुछ तय नियम हैं। एक वित्तीय वर्ष में किसी भी PPF खाते में अधिकतम 1.5 लाख रुपये ही जमा किए जा सकते हैं। अगर आप गलती से इस तय सीमा से ज्यादा राशि जमा कर देते हैं, तो उस अतिरिक्त पैसे पर कोई ब्याज नहीं मिलता है। PPF की सबसे खास बात यह है कि इस पर मिलने वाला सालाना ब्याज और मैच्योरिटी की पूरी राशि पूरी तरह से टैक्स फ्री होती है। सेक्शन 10(11) के तहत मिलने वाले इस फायदे के कारण जमा अवधि के दौरान मिलने वाले ब्याज पर टैक्स का कोई असर नहीं पड़ता है।

सामान्य तौर पर जब आप अपने जीवनसाथी को कोई संपत्ति या पैसा ट्रांसफर करते हैं, तो उससे होने वाली कमाई आपकी आय में जोड़ दी जाती है, जिसे क्लबिंग रूल कहा जाता है। चूंकि PPF का ब्याज पूरी तरह से टैक्स फ्री होता है, इसलिए जब तक पैसा PPF खाते में रहता है, तब तक क्लबिंग नियमों का कोई व्यावहारिक असर नहीं होता। हालांकि, जब PPF खाता मैच्योर हो जाता है या आप उसमें से पैसा निकालते हैं और उस पैसे को किसी ऐसी जगह निवेश करते हैं जहां से होने वाली आय पर टैक्स लगता है (जैसे कि शेयर या फिक्स्ड डिपॉजिट), तो वहां क्लबिंग रूल (सेक्शन 64(1)(iv)) लागू हो सकता है। ऐसे में उस नए निवेश से होने वाली आय आपकी आय में जोड़कर टैक्स लगाया जा सकता है।

अपनी पत्नी या पति के नाम से PPF खाते में योगदान करना टैक्स बचाने और पारिवारिक बचत बढ़ाने का एक बहुत ही व्यावहारिक तरीका है। लेकिन इस प्रक्रिया को पूरी तरह कानूनी और पारदर्शी बनाए रखने के लिए कुछ बातों का ध्यान रखना जरूरी है। जब भी आप अपने जीवनसाथी के खाते में ट्रांसफर करें, तो बैंकिंग ट्रेल पूरी तरह साफ रखें ताकि जरूरत पड़ने पर आप यह साबित कर सकें कि योगदान आपकी ही आय से हुआ था। इसके अलावा, PPF की मैच्योरिटी के बाद मिलने वाली राशि का भविष्य में जहां भी इस्तेमाल या निवेश करें, उसकी टैक्स देनदारी का सही मूल्यांकन कर लें ताकि बाद में इनकम टैक्स विभाग से कोई परेशानी न हो।