वित्त वर्ष के दौरान हर नौकरीपेशा और निवेशक का मुख्य लक्ष्य टैक्स बचाना और सुरक्षित रिटर्न पाना होता है। इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C (Section 80C) के तहत सालाना ₹1.5 लाख तक के निवेश पर टैक्स में छूट (Tax Discount/Deduction) मिलती है। इस टैक्स डिस्काउंट का फायदा उठाने के लिए सरकार की तीन सबसे लोकप्रिय स्मॉल सेविंग्स स्कीम्स पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF), सीनियर सिटीजन्स सेविंग्स स्कीम (SCSS), और सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) बेहतरीन विकल्प मानी जाती हैं। हालांकि, इन तीनों में ₹1.5 लाख जमा करने पर मिलने वाली टैक्स छूट एक जैसी है, लेकिन ब्याज दर (Interest Rate) और मैच्योरिटी अवधि में काफी अंतर है।
पीपीएफ, सुकन्या योजना या सीनियर सिटीजन स्कीम?
PPF के फायदे
टैक्स छूट (Tax Discount) के गणित को समझें तो तीनों ही योजनाओं में 80C के तहत ₹1.5 लाख तक के जमा पर पूरी टैक्स कटौती का लाभ मिलता है। लेकिन असली फर्क टैक्स स्टेटस और ब्याज पर पड़ता है। PPF और सुकन्या समृद्धि योजना पूरी तरह से EEE (Exempt-Exempt-Exempt) कैटेगिरी में आती हैं। इसका मतलब है कि इनमें निवेश की गई रकम, मिलने वाला सालाना ब्याज और मैच्योरिटी पर मिलने वाला पूरा फंड पूरी तरह से टैक्स-फ्री (Tax-Free) होता है। वहीं दूसरी ओर, सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम (SCSS) में ₹1.5 लाख पर 80C का डिस्काउंट तो मिलता है, लेकिन इससे मिलने वाला ब्याज आपकी इनकम में जुड़ता है और स्लैब के अनुसार टैक्सेबल होता है।
SSY के फायदे
बात अगर रिटर्न और ब्याज दर (Returns & Interest Rate) की करें, तो इन तीनों में सबसे ज्यादा ब्याज सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) और सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम (SCSS) में मिलता है। यदि आपके घर में 10 साल से कम उम्र की बेटी है, तो सुकन्या समृद्धि योजना आपके लिए सबसे ज्यादा मुनाफा देने वाली स्कीम साबित होगी, क्योंकि इसमें PPF के मुकाबले अधिक ब्याज मिलता है और फंड पूरी तरह से टैक्स-फ्री रहता है। वहीं, 60 वर्ष या उससे अधिक उम्र के वरिष्ठ नागरिकों के लिए SCSS सबसे शानदार विकल्प है, जो हर तिमाही नियमित आय (Quarterly Payout) की सुविधा देती है।
PPF के फायदे
दूसरी तरफ, पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) उन सभी आम नागरिकों के लिए सबसे फ्लेक्सिबल और सुरक्षित लॉन्ग-टर्म प्लान है, जो बिना किसी उम्र या जेंडर की शर्त के 15 साल के लिए पैसा जमा करना चाहते हैं। निष्कर्ष यह है कि यदि आपका लक्ष्य बेटी के सुरक्षित भविष्य के साथ अधिकतम टैक्स-फ्री रिटर्न पाना है तो SSY चुनें, अगर आप सीनियर सिटीजन हैं और नियमित कमाई चाहते हैं तो SCSS बेस्ट है, और यदि आप 15 साल की लंबी अवधि में पूरी तरह टैक्स-फ्री सरकारी गारंटीड फंड बनाना चाहते हैं तो PPF में ₹1.5 लाख का निवेश सबसे समझदारी भरा कदम होगा।
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