इस दिवाली कैश नहीं, शेयर-म्यूचुअल फंड करें गिफ्ट! जानें कितना लगेगा टैक्स और क्या हैं नियम

दिवाली पर लोग अपने परिवार और दोस्तों को पैसे, मिठाई, कपड़े और सोने-चांदी के गहने गिफ्ट करते हैं। लेकिन अब त्योहार पर शेयर और म्यूचुअल फंड की यूनिट्स देने का विकल्प भी लोगों के बीच लोकप्रिय हो रहा है। इस तरह का तोहफा सिर्फ कुछ समय की खुशी नहीं देता, बल्कि लंबे समय में निवेश बढ़ने का मौका भी दे सकता है। हालांकि, शेयर या म्यूचुअल फंड गिफ्ट करने से पहले उसके ट्रांसफर की प्रक्रिया और इनकम टैक्स के नियमों को समझना जरूरी है।

अगर आपके पास डीमैट अकाउंट में शेयर या ETF हैं, तो आप ब्रोकर की सुविधा के अनुसार उन्हें दूसरे व्यक्ति के डीमैट अकाउंट में ट्रांसफर कर सकते हैं। इसके लिए आमतौर पर प्राप्तकर्ता के डीमैट अकाउंट की जानकारी और जरूरी अनुमति या दस्तावेजों की जरूरत होती है। वहीं, म्यूचुअल फंड की यूनिट्स ट्रांसफर करने का तरीका इस बात पर निर्भर करता है कि वे किस प्लेटफॉर्म और किस रूप में रखी गई हैं। हर निवेश को सीधे गिफ्ट करना संभव नहीं होता, इसलिए ट्रांसफर से पहले अपने ब्रोकर, म्यूचुअल फंड हाउस या संबंधित प्लेटफॉर्म से प्रक्रिया की जानकारी लेनी चाहिए।

टैक्स इस बात पर निर्भर करता है कि आप किसे निवेश गिफ्ट कर रहे हैं। अगर आप अपने पति या पत्नी, माता-पिता, बच्चों, भाई-बहन जैसे कानून में निर्धारित रिश्तेदारों को शेयर या म्यूचुअल फंड गिफ्ट करते हैं, तो आमतौर पर उन्हें गिफ्ट मिलने के समय उस पर इनकम टैक्स नहीं देना पड़ता। लेकिन अगर आप किसी ऐसे दोस्त या व्यक्ति को गिफ्ट देते हैं, जो निर्धारित रिश्तेदारों की श्रेणी में नहीं आता, तो नियम अलग हो सकते हैं। ऐसे व्यक्ति को बिना भुगतान मिले शेयर या अन्य निर्धारित संपत्ति का कुल उचित बाजार मूल्य 50,000 रुपये से अधिक होने पर, सामान्यतः पूरी राशि टैक्स के दायरे में आ सकती है। कुछ विशेष परिस्थितियों में छूट मिलती है।

यह समझना जरूरी है कि निवेश गिफ्ट मिलने पर टैक्स न लगने का मतलब यह नहीं है कि उसे बेचने पर भी टैक्स नहीं लगेगा। अगर प्राप्तकर्ता बाद में शेयर या म्यूचुअल फंड बेचकर मुनाफा कमाता है, तो उस पर लागू नियमों के अनुसार कैपिटल गेन टैक्स लग सकता है। आमतौर पर मुनाफे की गणना के लिए मूल निवेशक की खरीद कीमत और होल्डिंग अवधि को ध्यान में रखा जाता है। इसलिए निवेश बेचने से पहले टैक्स की गणना समझना जरूरी है।

शेयर और म्यूचुअल फंड गिफ्ट करना लंबे समय के वित्तीय लक्ष्य के लिए अच्छा विकल्प हो सकता है, लेकिन शेयर बाजार में जोखिम रहता है और निवेश की कीमत घट भी सकती है। गिफ्ट देने से पहले ट्रांसफर के दस्तावेज सुरक्षित रखें और यह भी जांचें कि पति-पत्नी या नाबालिग बच्चों को दिए गए निवेश से होने वाली आय पर आयकर के क्लबिंग नियम लागू होते हैं या नहीं। बड़ी रकम के निवेश को गिफ्ट करने से पहले टैक्स विशेषज्ञ से सलाह लेना बेहतर है।